Liste des voitures à TVA récupérable en 2025

Vous voulez acheter une voiture en tant qu’entrepreneur et vous cherchez à savoir quels véhicules donnent droit à la récupération de la TVA ? Vous vous demandez si votre prochain achat automobile peut réduire vos charges fiscales ?

C’est une question que beaucoup de professionnels se posent, et c’est bien normal ! Récupérer la TVA sur un véhicule peut représenter plusieurs milliers d’euros d’économie.

Seulement voilà, toutes les voitures ne se valent pas face au fisc. Et les règles ont même évolué en 2025 pour certains cas particuliers. Dans cet article, vous allez découvrir précisément quels véhicules vous permettent de récupérer la TVA, les conditions à respecter et surtout, comment vous assurer que votre achat sera bien accepté par l’administration fiscale.

Prêt à y voir plus clair dans ce dédale fiscal ? Alors c’est parti !

Qui peut récupérer la TVA sur un véhicule ?

Première chose à savoir : tout le monde ne peut pas récupérer la TVA sur l’achat d’un véhicule. Pour avoir ce droit, vous devez être assujetti à la TVA, c’est-à-dire avoir une activité professionnelle qui vous oblige à facturer la TVA à vos clients.

Les particuliers qui achètent une voiture pour leurs besoins personnels ne peuvent donc pas récupérer la TVA. C’est logique : ils ne paient pas de TVA sur leurs revenus, ils ne peuvent pas en récupérer sur leurs achats.

En revanche, les entreprises, les artisans, les professions libérales, les auto-entrepreneurs (sous certaines conditions) peuvent récupérer la TVA sur leurs achats professionnels. Mais attention, tous les véhicules ne donnent pas droit au même traitement fiscal.

Véhicules utilitaires : la récupération à 100 %

Les véhicules utilitaires sont les grands gagnants de la récupération de TVA. Pour ces véhicules, vous pouvez récupérer 100 % de la TVA payée à l’achat, à condition qu’ils soient utilisés exclusivement ou principalement à des fins professionnelles.

Mais comment savoir si votre véhicule est considéré comme utilitaire ? C’est là qu’intervient la carte grise. Sur ce document, regardez la case J.1. Si elle indique ‘CTTE’ (camionnette) ou ‘VU’ (véhicule utilitaire), alors votre véhicule ouvre droit à la récupération totale de la TVA.

Voici quelques exemples de véhicules utilitaires populaires :

• Renault Kangoo E-Tech Van
• Peugeot e-Partner
• Citroën ë-Berlingo Van
• Ford Transit
• Volkswagen Crafter

Ces véhicules sont généralement dépourvus de vitres latérales arrière et n’ont que deux places assises. Leur configuration est clairement destinée au transport de marchandises.

Cas particuliers pour les voitures de tourisme

En principe, les voitures de tourisme n’ouvrent pas droit à la récupération de la TVA. Mais il existe plusieurs exceptions importantes que vous devez connaître.

Activités spécifiques autorisées

Certaines activités professionnelles permettent de récupérer la TVA même sur des voitures de tourisme :

• Les taxis et VTC
• Les auto-écoles
• Les sociétés de location de véhicules
• Les transports publics de personnes
• Les véhicules ‘très spéciaux’ (véhicules blindés, ambulances, etc.)

Nouveauté 2025 : la contribution du salarié

Depuis 2025, une nouvelle possibilité s’ouvre pour les entreprises. Vous pouvez désormais récupérer la TVA sur un véhicule de tourisme si un salarié verse une contrepartie identifiable et formalisée. Cette contrepartie peut prendre la forme d’une retenue sur salaire ou d’un avantage en nature précisé dans le contrat de travail.

Cette mesure permet aux entreprises de mieux gérer les véhicules de fonction tout en respectant les règles fiscales.

Les véhicules ‘cabine approfondie’

Une astuce légale consiste à transformer certains véhicules pour qu’ils deviennent éligibles. Des carrossiers comme Gruau ou Durisotti proposent des versions ‘cabine approfondie’ qui permettent d’obtenir une carte grise en catégorie utilitaire tout en gardant 5 places assises.

Ces aménagements sont particulièrement intéressants pour des modèles comme le Dacia Duster ou le Ford Ranger, qui peuvent ainsi devenir éligibles à la TVA récupérable.

TVA sur véhicules d’occasion : conditions spéciales

L’achat d’un véhicule d’occasion peut aussi donner droit à la récupération de TVA, mais les conditions sont plus strictes.

Pour récupérer la TVA sur un véhicule d’occasion, il faut que :

• Le vendeur soit un professionnel assujetti à la TVA
• La facture mentionne explicitement le montant de la TVA
• La vente ne soit pas réalisée sous le régime de la marge

Le régime de la marge est souvent utilisé par les concessionnaires pour les véhicules d’occasion. Dans ce cas, ils ne facturent pas de TVA sur la totalité du prix, mais seulement sur leur marge. Vous ne pouvez donc pas récupérer de TVA.

Si vous cherchez un véhicule d’occasion avec TVA récupérable, vérifiez bien que le vendeur peut vous établir une facture avec TVA apparente.

Vérifications indispensables avant l’achat

Pour sécuriser votre récupération de TVA, plusieurs vérifications s’imposent avant la signature.

Documents à vérifier

Usage professionnel à documenter

L’administration fiscale peut vous demander de justifier l’usage professionnel de votre véhicule. Préparez dès l’achat :

• Un contrat d’affectation précisant la part d’utilisation professionnelle
• Une note détaillant l’usage prévu du véhicule
• La comptabilisation correcte dans vos comptes d’entreprise

Limites et impacts fiscaux à connaître

Récupérer la TVA, c’est bien, mais d’autres règles fiscales peuvent limiter l’avantage.

Plafonds d’amortissement

Pour les véhicules de tourisme (même si la TVA est récupérable), des plafonds d’amortissement s’appliquent selon les émissions de CO₂. Plus votre véhicule pollue, plus le plafond d’amortissement annuel est bas.

Ces plafonds évoluent chaque année et peuvent considérablement réduire l’avantage fiscal de votre achat.

Taxe sur les véhicules de société (TVS)

Les entreprises doivent aussi payer une taxe annuelle sur leurs véhicules de société. Cette taxe s’applique même si vous avez récupéré la TVA à l’achat.

Bonus écologique

Bonne nouvelle : le bonus écologique pour les véhicules électriques se cumule avec la récupération de TVA. Les véhicules utilitaires électriques peuvent donc bénéficier des deux avantages.

FAQ : Tout savoir sur la TVA récupérable véhicule

Est-ce que la TVA est récupérable sur un véhicule 9 places ?

Cela dépend de sa classification administrative. Si la carte grise indique ‘CTTE’ ou ‘VU’ en case J.1, alors oui. Sinon, seules les activités spécifiques (transport public, location) permettent la récupération sur un véhicule 9 places classé en tourisme.

Comment savoir si un véhicule est assujetti à la TVA ?

Ce n’est pas le véhicule qui est assujetti, mais le vendeur. Vérifiez que votre vendeur a un numéro de TVA intracommunautaire et peut vous établir une facture avec TVA apparente. Les particuliers ne peuvent pas facturer de TVA.

La TVA est-elle récupérable sur un Ford Ranger ?

Un Ford Ranger standard (version double cabine 5 places) est classé en véhicule de tourisme, donc pas de récupération de TVA sauf activités spécifiques. En revanche, certaines versions ‘cabine approfondie’ transformées par des carrossiers peuvent obtenir une classification utilitaire.

Puis-je récupérer la TVA sur une voiture de fonction ?

Depuis 2025, oui, à condition que le salarié bénéficiaire verse une contrepartie formalisée (retenue sur salaire ou avantage en nature déclaré). Cette contrepartie doit être précisée dans le contrat de travail ou un avenant.

Pierre

Expert en mise en relation B2B et stratégie marketing, je partage mes conseils pour développer votre network professionnel et optimiser vos campagnes de génération de leads.